非寿险逐保单准备金算法浅析

来源:澳门金莎官网发布时间: 2013年03月06日浏览次数:

  【作者:李宏军】

  在保险公司中,准备金是指在评估时点,为了偿付公司的现有负债而提存的一定金额,一般是负债表上金额最大的负债项目。

  目前大部分保险公司在对准备金进行评估时都是采用分产品线或险种进行评估的方式。然而,在公司的经营中常常需要按照分支机构、地域、产品类型等维度来统计准备金,以满足日常分析和经营机构考核等需求。一种解决方法是对准备金进行拆分,但这种方法无法考虑地域差异,产品的特点等因素,因而可能会与实际情况产生一定差异。另一种方法便是进行逐保单准备金评估,这种评估方式会对每一保单计算准备金,得到逐保单的经营结果,这样可以通过各种维度对结果进行汇总,得到所需维度的经营结果。本文主要介绍业务年度和事故年度两种逐合同准备金评估方式。

  一、业务年度逐保单准备金

  第一种方法是按照业务年度进行逐保单准备金评估。即对每个保单根据其截止到评估时点的已决赔款和已报告赔款使用预期赔付率法、链梯法和BF法等方法评估准备金。业务年度评估方法一般再保险公司使用较多,直保公司较少使用。

  如果按照季度进行逐保单准备金评估,那么进展因子需要根据业务季度的季度进展三角形(4n4n,假设有n年历史数据)选取,然后根据该保单到评估时点的进展季度数选取进展因子。但是,有时只有业务年度的年度进展三角形(nn)或业务年度的季度进展三角形(n4n)。

  当只有n4n三角形时,如果直接通过该三角形选取进展因子,会得到全年业务的终极损失,而不是已承保业务的终极损失。这种情况可以通过插值的方法来进行近似替代:首先,通过n4n三角形计算出nn三角形;其次,计算出年度进展因子;最后,假设赔款在年度间的进展服从某种分布,通过插值找出季度进展因子。当只有nn三角形时,同样可以采用上述插值的方法近似解决该问题。

  同样,当需要每个月对逐保单准备金进行评估时,则需要12n12n的三角形。

  按照业务年度计算逐保单准备金评估的是已经承保的所有业务,方法较为简洁方便。但是,由于这些业务中有很大一部分为未赚业务,评估的不确定性较大,结果可能与实际情况产生较大的差异。我们可以通过事故年度逐保单准备金来改善这一问题。

  二、事故年度逐保单准备金

  第二种方法是按照事故年度对逐保单准备金进行评估。这种方法只评估截止到评估时点的已赚业务,因而进展因子的尾部较短,评估结果的不确定性相对较小。

  事故年度的逐保单准备金评估需要将所有保单拆分到多个事故季度(或事故年、事故月,根据评估周期确定)中分别进行评估,同时将保费按照合适的赚取比例拆分到各个事故季度,已决赔款和未决赔款则按照事故发生的时间分到各个事故季度中。然后通过事故年度4n4n的三角形算出进展因子,对该保单在各个事故季度分别使用预期赔付率、链梯法和BF法等评估方法进行评估。最后,对各个事故年度的准备金评估结果进行汇总,得到该保单已赚部分的总准备金及终极损失。事故年度准备金评估也可以通过插值方法得到近似的进展因子。

  例如:某保单起期为2012年7月1日,保险期间为1年,保费1万元。在2013年1季度末时点对该保单进行事故年度逐保单准备金评估时:首先,需要将保单期间分为2012Q3(2012第3事故季度)、2012Q4和2013Q1,假设保费为均匀赚取,各事故季度的赚取保费均为2500元;其次,对各个事故季度使用链梯法、预期赔付率法,BF法等方法进行评估,其中使用链梯法时应对2012第3事故季度、2012第4事故季度和2013第1事故季度分别选取第3期、第2期和第1期进展因子,这样可以得到各个事故季度的准备金等评估结果;最后,对各个事故季度的结果进行汇总,得到该保单已赚部分的总准备金及终极赔付率数据。如果假设未赚部分终极赔付率与已赚部分相同,就可以得到整个保单的终极赔付率。

  事故年度逐保单准备金的不确定性较小,同时,根据事故年度赔付率可以提前判断市场趋势。但是,这种方法计算较为繁琐,需根据实际情况选择计算方法。

  逐保单准备金评估可以使汇总方式更加灵活,经营分析更加精细。但是,逐保单准备金也有一些细节上的问题需要在使用时具体考虑,如是否需要对已结案赔款进行进展,以及如何进展等问题。

  (李宏军,ACAA,澳门金莎官网公司精算与产品开发部,电子邮箱:lihongjun@cpcr.com.cn

关闭
XML 地图 | Sitemap 地图